Специалистами Главфинконтроля Севастополя проведена проверка Государственного бюджетного учреждения культуры города Севастополя «Национальный заповедник «Херсонес Таврический» за период с 30.12.2014 по 31.07.2015 по вопросу целевого и эффективного использования средств бюджета города Севастополя, нефинансовых активов, находящихся в собственности города Севастополя, а также эффективности и результативности деятельности государственного бюджетного учреждения, в том числе его финансовой деятельности.
По результатам проверки установлены финансовые нарушения в общей сумме 59, 0 млн руб., в том числе:
-при формировании фонда оплаты труда на 2015 год при составлении и утверждении смет общего фонда и по собственным поступлениям, допущено необоснованное завышение фонда заработной платы на общую сумму 7,9 млн. руб.,
-необоснованно включена компенсационная выплата 8, 9 млн. руб.,
-необоснованно завышены расходы по уплате страховых взносов во внебюджетные фонды на общую сумму 5,1 млн. руб.,
-занижены доходы на сумму 1, 3 млн. руб.,
-общая сумма нарушений по начислению заработной платы составила 5,7 млн руб,
-занижена стоимость активов Учреждения в общей сумме на 29,7 млн. руб.;
-выявлены излишки ТМЦ на сумму 66,6 тыс. руб.;
-не дополучены доходы от аренды, в сумме 119, 9 тыс. руб.;
-не получены доходы за проведенные сторонними организациями культурные мероприятия в сумме 129,0 тыс. руб.;
-недополучено возмещение от арендаторов за коммунальные услуги в общей сумме 7,0 тыс. руб.;
-занижена кредиторская задолженность на сумму 165, 1 тыс. руб.
Руководством Учреждения, в нарушение Устава, не обеспечено эффективное использование ресурсов заповедника, не обеспечена сохранность и целевое использование имущества, вследствие чего неэффективно и не по целевому назначению используется государственное имущество – 10 летних домиков и земельный участок, на который отсутствует доступ для сотрудников заповедника. Кроме того, не направляются обращения в правоохранительные и судебные органы для защиты территории и имущества заповедника от неправомерных действий юридических и физических лиц.
Руководством Учреждения и материально – ответственным лицом не обеспечена сохранность книг библиотечного фонда Учреждения: установлено отсутствие 50 книг. Стоимость книг по учетным данным ГБУК не соответствует действительности, а количество книг и брошюр, фактически находящихся в наличии, не соответствует учетным данным. Инвентаризация библиотечного фонда проведена формально, полная сверка фактического наличия книг с данными учета не проведена. Количество музейных предметов после 2006 года не сверялось, не обеспечена достоверность фондово – учетной документации.
Результаты проверки :
- уже в ходе контрольного мероприятия устранены финансовые нарушения на общую сумму 33,6 млн руб. (или 56,9 % от выявленных нарушений);
-материалы проверки переданы в правоохранительные органы для оперативного реагирования;
-Главфинконтролем выдано объекту контроля Представление с требованием устранения нарушений на сумму 25,4 млн. руб. в установленный срок.
